Нужно ли сообщать ФНС о счёте за рубежом и платить налоги?

Добрый день! Здесь важно разделять две разные вещи: уведомление о наличии зарубежного счёта и уплату налогов. Это не одно и то же, и многие как раз из-за этого путаются.

Если открыт счёт за границей, могут возникать обязанности по уведомлению и отчётности — это зависит от вашего статуса и действующих правил. При этом сам факт открытия иностранного счёта ещё не означает автоматического появления налога. Налоговые обязательства обычно связаны не со счётом как таковым, а с тем, есть ли доход и какой у него источник.

Я бы рекомендовала заранее разобраться в трёх вопросах: нужно ли уведомлять о счёте, требуется ли отчётность по операциям и возникает ли обязанность декларировать доходы. Особенно если через счёт проходят зарплата, регулярные переводы, оплата услуг или инвестиционные поступления.

Из практических советов могу отметить, что лучше сразу хранить банковские выписки, подтверждения переводов и документы по происхождению средств. Когда информация собрана заранее, потом намного проще ответить на любые вопросы и не восстанавливать историю операций задним числом.

Если счёт планируется использовать регулярно, я бы не откладывала этот вопрос и заранее уточнила актуальные правила именно для своей ситуации. Это обычно экономит гораздо больше времени, чем разбираться уже после появления вопросов.

В принципе по закону каждый гражданин РФ обязан уведомлять ФНС об открытии счета за рубежом и о движении денежных средств на нем. Несколько помню уведомляют раз в год, это если открыть счет в этом году, тогда уведомить нужно в следующем. Можно и не уведомлять, но там штрафы, которые, честно сказать, чисто символические. Максимальный штраф 20 т.руб. за повторное нарушение, а так от 1 до 5 т.руб. в зависимости от нарушения. Этим моментом и пользуются наши чиновники и прочие плохие люди.

Да, российские налоговые резиденты обязаны сообщать в Федеральную налоговую службу (ФНС) о счетах, открытых за рубежом. Вот основные правила:

Уведомление об открытии или закрытии счёта: необходимо уведомить ФНС в течение 30 дней с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов зарубежного счёта. Это касается как банковских счетов, так и электронных кошельков у иностранных поставщиков.

На практике российские судебные приставы не могут арестовать карту или счет в зарубежном банке автоматически, как это происходит с российскими счетами. Однако это не гарантирует полной защиты: при наличии информации о таком счете взыскание возможно через сложные международные процедуры. Кроме того, открытие и использование зарубежных счетов для граждан РФ сейчас сопряжено с серьезными юридическими и техническими сложностями.

Отвечаю по своему опыту. Да, сообщать о зарубежном счете в ФНС обязательно. Я открыл счёт в казахстанском Bereke Bank в 2024 году и подал уведомление в течение месяца — это требование закона 173-ФЗ. Если не уведомить, грозит штраф до 1,5 млн рублей за валютное нарушение. Но подавать нужно не просто так, а с указанием реквизитов, даты открытия и валюты. Уведомление подаётся один раз при открытии, а затем ежегодно до 1 июня нужно отчитываться о движении средств за прошлый год (по форме, утвержденной ФНС). Это не налог, а отчётность.

Что касается налогов: если счёт приносит доход (проценты, дивиденды, прибыль от продажи акций), то вы обязаны задекларировать этот доход в России и заплатить НДФЛ — 13% (или 15% при превышении лимита 5 млн руб.). Даже если банк за рубежом удержал свой налог, вы можете зачесть его при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения. Я плачу налог с процентов по вкладу в Казахстане — подаю декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и уплачиваю до 15 июля. Если доход небольшой (до суммы вычетов), налог может быть нулевым, но декларировать всё равно нужно. Не декларируешь — штраф 20% от неуплаченной суммы плюс пени. Мой совет: не игнорируйте эти обязанности. ФНС активно получает сведения от иностранных банков по автоматическому обмену, и рано или поздно вас найдут. Лучше всё делать по закону и спать спокойно. Сообщайте, декларируйте, платите — это проще, чем разбираться с проверками. Удачи.

Вопрос уведомления ФНС о зарубежном счёте и налоговой отчётности находится в зоне вашей личной ответственности.

Мы:

не даём юридических и налоговых консультаций;
рекомендуем при необходимости обратиться к профильному специалисту или налоговому консультанту.

При открытии иностранного счёта и карты важно самостоятельно следить за актуальными требованиями законодательства РФ.